Utenrettslig gjeldsordning: akkordforslaget steg for steg

Forskjellen på en avdragsordning og en utenrettslig gjeldsordning er at den første utsetter gjelden, og den andre gjør den mindre. I en akkord tilbyr du kreditorene en dividende — en prosentandel av kravet — mot at resten ettergis endelig.

Ordningen er frivillig hele veien. Ingen kreditor kan tvinges, det finnes ingen frist noen må overholde, og det er ingen myndighet som stadfester avtalen. Det som gjør at den likevel går i orden i mange saker, er at kreditorene regner. Og regnestykket deres er ganske enkelt.

Hva kreditorene sammenligner mot

De sammenligner forslaget ditt med tre alternativer, i denne rekkefølgen:

Alternativ	Hva de får
Gjeldsordning etter loven	Din betalingsevne fordelt forholdsmessig i fem år, deretter faller restgjelden bort
Tvangsinndriving	Utleggstrekk innenfor livsoppholdssatsene — ofte lite, av og til «intet til utlegg»
Ingenting	Kravet blir stående og foreldes eller avskrives

Det første er målestokken som betyr noe. Kan du dokumentere at en lovbestemt gjeldsordning ville gitt dem 44 prosent over fem år, og du tilbyr 45 prosent nå, har de et reelt insentiv. Tilbyr du 15 prosent, har de ikke det.

Steg 1: Fullstendig oversikt

Et akkordforslag som glemmer en kreditor, faller sammen når kravet dukker opp midt i gjennomføringen. Gå gjennom alle sju kildene i slik finner du all gjelden din, og be om skriftlig, oppdatert saldo fra hver kreditor.

Hold pantesikret gjeld utenfor akkorden. Boliglån og billån med salgspant betjenes som før — en panthaver har ingen grunn til å ettergi noe innenfor pantets verdi, og et forslag som ber om det blir avvist på prinsipielt grunnlag.

Steg 2: Dokumentert betalingsevne

Nettoinntekt minus livsoppholdssats minus boutgifter, med de samme satsene namsfogden bruker. Framgangsmåten står i regn ut betalingsevnen. Uten et tall en tredjepart kan kontrollere, er forslaget ditt bare et ønske.

Steg 3: Regn ut dividenden

Dividenden er det du tilbyr, delt på samlet usikret gjeld. Du kan tilby to former:

• Løpende akkord: et fast månedsbeløp i et bestemt antall år, hvorpå resten ettergis.
• Engangsakkord: ett beløp nå — typisk fra familie, salg av en eiendel eller et refinansieringslån — mot at resten ettergis straks.

Med en samlet usikret gjeld på 480 000 kr og en betalingsevne på 3 500 kr i måneden ser regnestykket slik ut:

Form	Samlet til kreditorene	Dividende
Fem år, som i en lovbestemt gjeldsordning	210 000 kr	43,8 %
Tre år utenrettslig	126 000 kr	26,2 %
Engangsbeløp på 150 000 kr	150 000 kr	31,2 %

Legg merke til hvorfor engangsakkorden kan aksepteres selv om prosenten er lavere enn femårsalternativet: kreditor får pengene nå, uten risiko for at ordningen ryker underveis. Tid har en pris, også for dem.

Regn på ditt eget tilfelle i gjeldsordningskalkulatoren før du sender noe. Tallet den gir deg for en femårig lovbestemt ordning, er selve forhandlingsgrunnlaget.

Steg 4: Likebehandling

Utenfor gjeldsordningsloven finnes det ingen lovbestemt plikt til å behandle kreditorene likt. I praksis er likebehandling likevel absolutt: en kreditor som oppdager at en annen har fått høyere dividende, sier nei — og har god grunn til det.

Fordel derfor forholdsmessig etter kravenes størrelse, og vis fordelingen i hvert eneste brev. Med engangsakkorden over blir det slik:

Steg 5: Send alt samtidig, med frist

Alle kreditorene skal få samme brev samme dag, med samme frist. Tre uker er en rimelig frist — det er også fristen gjeldsordningsloven § 4-12 anbefaler for et frivillig forslag i den lovbestemte ordningen.

Én forskjell er verdt å kjenne: i en lovbestemt gjeldsforhandling anses en fordringshaver som ikke svarer innen fristen, for å ha godtatt forslaget. Utenfor loven gjelder det motsatte — taushet er ikke aksept. Du må ha et ja fra hver enkelt.

Forslaget, ord for ord

«Jeg har samlet usikret gjeld på 480 000 kroner fordelt på ni kreditorer, og en dokumentert betalingsevne på 3 500 kroner i måneden. En gjeldsordning etter gjeldsordningsloven ville gitt kreditorene om lag 44 prosent dekning fordelt over fem år.

Jeg tilbyr i stedet et engangsoppgjør på 150 000 kroner, finansiert ved lån fra familie, fordelt forholdsmessig på samtlige kreditorer. Deres andel utgjør 20 prosent av samlet gjeld, det vil si 30 000 kroner, mot at restkravet ettergis endelig.

Tilbudet forutsetter at samtlige kreditorer aksepterer, og gjelder til 15. desember. Vedlagt følger fullstendig kreditoroversikt, dokumentasjon på inntekt og oppstilling av betalingsevnen.»

Ferdige maler ligger under brevmalene.

Hvem bør sende forslaget

Du kan sende det selv, og noen får det til. Men et akkordforslag som kommer fra en kommunal gjeldsrådgiver har en helt annen aksept, av én grunn: kreditorene vet da at tallene er kontrollert av noen som ikke tjener på at de er lave.

Rådgivningen er gratis og lovpålagt etter sosialtjenesteloven § 17 — se rettigheten din. Har du allerede en time, ta med den ferdige oversikten og betalingsevneberegningen, så kan forslaget gå ut i løpet av dager i stedet for måneder. Sjekklisten står i slik forbereder du det første møtet.

Gjennomføringen: fire ting som må på plass

1. Skriftlig aksept fra hver enkelt kreditor, med beløp, dividende og en uttrykkelig setning om at restkravet ettergis.
2. En felles betalingsdato ved engangsakkord, eller faste terminer med KID ved løpende akkord.
3. Bekreftelse på oppgjør fra hver kreditor når beløpet er betalt. Be om den; den kommer ikke av seg selv.
4. Kontroll av registrene etterpå. Sjekk Gjeldsregisteret og en kredittopplysning om deg selv tre måneder senere, og krev retting av det som fortsatt står. Se feil i kredittopplysningene.

Pengene til en engangsakkord kommer som regel fra én av tre steder: familie, salg av en eiendel, eller et refinansieringslån med pant. Det siste skal vurderes nøkternt — se refinansiering med sikkerhet i bolig. Et lån som gjør usikret gjeld om til pantegjeld, flytter risikoen over på boligen.

Skatten på ettergitt gjeld

Ettergivelse på grunn av manglende betalingsevne er ikke skattepliktig inntekt for en privatperson. Men én regel er verdt å kjenne hvis du har et framførbart underskudd: skatteloven § 14-6 annet ledd sier at når skattyter «oppnår underhåndsakkord med en eller flere av sine kreditorer», kan underskudd for inntektsåret og tidligere år bare kreves fratrukket for den delen som overstiger det ettergitte gjeldsbeløpet.

Underskuddet reduseres altså krone for krone mot det som ettergis. For de fleste lønnsmottakere har dette ingen praktisk betydning, men har du hatt næringsvirksomhet, bør det regnes på før du signerer.

Når én kreditor sier nei

Det er den vanligste utgangen, og den er ikke slutten.

Får du nei fra én eller noen få, har du tre muligheter: forhandle videre med akkurat den kreditoren, øke dividenden hvis du kan, eller gå videre til gjeldsordning etter loven. Der er terskelen en annen — i en tvungen gjeldsordning er det retten som stadfester, og enkeltkreditorer kan ikke velte forslaget alene.

Og arbeidet er ikke bortkastet. Gjeldsordningsloven § 5-2 annet ledd bokstav c sier uttrykkelig at det ved vurderingen av om en kortere gjeldsordningsperiode enn fem år kan stadfestes, blant annet skal legges vekt på om «skyldneren i lengre tid har oppfylt sine forpliktelser i henhold til en utenrettslig gjeldsordning».

En utenrettslig ordning du har holdt, teller altså i din favør senere. Det er et av de sterkeste argumentene for å prøve denne veien først. Neste steg står i vilkårene for gjeldsordning og søknaden steg for steg.