Spare til barna: konto i barnets eller ditt navn?

Valget mellom å spare i barnets navn eller i sitt eget behandles som et skattespørsmål. Det er det også, men skatten er den minste av de fire konsekvensene. De tre andre — hvem som rår over pengene, hva som skjer ved 18 år, og hvem sine kreditorer som kan ta dem — er de som faktisk får betydning.

Skatten: reglene i skatteloven § 2-14

Barnets alder ved årets slutt	Slik beskattes formue og inntekt
16 år eller yngre	Lignes sammen med foreldrene, halvparten på hver hvis foreldrene bor sammen
13 år eller eldre	Skattlegges likevel særskilt for arbeidsinntekt
17 år eller eldre	Skattlegges særskilt for alt

Bor ikke foreldrene sammen ved årets utgang, skattlegges barnets formue og inntekt hos den barnet er folkeregistrert sammen med.

Praktisk betydning: renteinntekt og formue på en konto i barnets navn havner i din skattemelding så lenge barnet er 16 eller yngre. Har husholdet formue nær bunnfradraget i formuesskatten på 1,9 millioner, teller barnas sparepenger med. For de fleste hushold er skatteeffekten null, fordi renteinntekten er liten og formuen langt under grensen.

Hvem rår over pengene mens barnet er mindreårig?

Vergen, som etter vergemålsloven § 16 er den eller de som har foreldreansvar og selv er myndige. Men råderetten er ikke fri. Vergen forvalter midlene på barnets vegne og til barnets beste, ikke som sine egne.

To bestemmelser er verdt å kjenne:

• Vergemålsloven § 40: «Vergen skal ha statsforvalterens samtykke til å stifte gjeld på vegne av den som er under vergemål.» Tredje ledd: den som er under vergemål kan ikke pådras kausjonsansvar, og eiendelene kan ikke stilles som sikkerhet for andres gjeld. Du kan altså ikke bruke barnets sparepenger som sikkerhet for ditt eget lån.
• Vergemålsloven § 49: overstiger barnets finansielle eiendeler en beløpsgrense fastsatt i forskrift, skal midlene forvaltes av statsforvalteren i stedet for av vergen. Grensen står i forskrift og justeres — sjekk gjeldende beløp hos statsforvalteren før du planlegger å passere den.

Hva skjer den dagen barnet fyller 18?

Da er vergemålet over, og barnet får full rådighet over kontoen. Det finnes ingen mekanisme i loven som lar en forelder holde igjen pengene fordi barnet er umodent, har dårlige venner eller vil kjøpe noe du misliker.

Det er én lovlig måte å binde midler på, og den ligger hos giveren, ikke hos vergen. Vergemålsloven § 95 slår fast at loven ikke begrenser en givers eller arvelaters adgang til å bestemme at en gave eller arv skal forvaltes eller brukes på en bestemt måte. For en gave må bestemmelsen være skriftlig, datert og truffet senest ved gavens oppfyllelse. For arv må den framgå av testament.

Det betyr i praksis: skal en bestemor gi 100 000 kr som først skal kunne brukes ved fylte 21, må hun skrive det ned og datere det før eller samtidig med at pengene overføres. Gjør hun det etterpå, er det for sent.

Kreditorene: den forskjellen ingen tenker på

Dekningsloven § 2-2 er hovedregelen: fordringshaverne har rett til dekning i ethvert formuesgode som tilhører skyldneren. Eierskapet avgjør, ikke hvem som satte inn pengene.

	Konto i barnets navn	Konto i ditt navn
Dine kreditorer kan ta dem	Nei	Ja
Barnets kreditorer kan ta dem	Ja	Nei
Inngår i ditt dødsbo	Nei	Ja
Inngår i deling ved samlivsbrudd	Nei	Ja
Du kan bruke pengene til noe annet	Nei	Ja
Barnet rår fritt fra 18 år	Ja	Nei

De to første radene peker i hver sin retning, og det er nettopp poenget. En konto i barnets navn beskytter pengene mot dine kreditorer. Den utsetter dem samtidig for barnets egne — og en 18-åring med forbruksgjeld eller ubetalte regninger er ikke et sjeldent fenomen.

Hva bør du velge?

Det avhenger av hva pengene er ment å være.

Skal barnet eie pengene, og skal de være barnets uansett hva som skjer med deg — konto i barnets navn. Det er den reneste løsningen, og den beskytter sparingen mot dine egne kreditorer.

Skal pengene brukes til barnet, men på et tidspunkt og en måte du bestemmer — konto i ditt navn, øremerket. Da beholder du kontrollen, men du tar også risikoen for at pengene ryker med i en utleggsforretning eller et skifte.

Skal midlene være bundet til en bestemt alder eller et bestemt formål — gave med skriftlig forvaltningsbestemmelse etter § 95, datert senest ved overføringen.

Tre praktiske grep

Skriv ned hva som er hva. En sparekonto i ditt navn med barnets sparepenger er juridisk sett dine penger. Skal det være noe annet, må det dokumenteres, og det må gjøres før noen stiller spørsmål.

Vurder BSU når barnet begynner å tjene penger. Fradraget forutsetter at barnet har skatt og trygdeavgift å trekke det fra, og det slår inn først et godt stykke over frikortgrensen. Grensene står i BSU-reglene i 2026.

Snakk om hva pengene er til. Den viktigste sikringen mot at en 18-åring tømmer kontoen på et halvår er ikke juridisk, men at hun har visst i ti år hva pengene er ment til.

Hvor dette hører hjemme i økonomien ellers

Sparing til barna kommer etter husholdets egen buffer, ikke før. En familie uten buffer som sparer til barnet, låner i praksis penger til ti prosent rente for å plassere dem til fire — se regnestykket for bufferstørrelse.

Hva som skjer med sparepenger og gjeld ved dødsfall, er behandlet i den arvede artikkelen hva skjer med gjelden din når du dør. Hvordan formue deles mellom foreldrene ved brudd, står i samboer eller gift. Hvilke kort og kontoer et barn selv kan disponere, står i kort til barn og ungdom.